신용카드 소득공제 제도가 올해 말 일몰?

무슨 내용인지 몰라서 ChatGPT (별칭:노이)에게 물어봤습니다.

“올해 말 일몰”이란 무슨 뜻?

일몰(日沒)제는 법이나 제도가 ‘○년 ○월 ○일까지만 적용’이라는 만료 시한을 정해 두고, 그때까지 국회가 다시 연장하지 않으면 자동으로 사라지도록 만든 장치입니다.

  • 신용카드·체크카드·현금영수증 사용액 소득공제(이하 ‘카드 공제’)도 조세특례제한법에 일몰 조항이 붙어 있어, 현행법상 적용 기한이 2025년 12월 31일로 되어 있습니다.
  • 따라서 2025년에 쓴 돈까지는 내-후년(2026년) 연말정산 때 공제를 받을 수 있지만, 2026년 1월 이후 사용액은 법이 연장되지 않는 한 공제를 못 받게 됩니다.

카드 공제가 왜 매번 “연장-될-듯-말-듯” 하나?

연도일몰 시한국회 결정
1999 2001-12-31 제도 신설
2001~2022 2~3년씩 8차례 연장 경기부양·영수증 활성화 명분
2022 개정 2025-12-31 “이번엔 단계적 축소 검토”
2025 예정 2025-12-31 이후 연장 여부 재논의 여야 모두 연장 법안 발의(3~5년)
 

정부는 세수(稅收) 감소를 이유로 손질하려 하고, 국회는 직장인 반발을 의식해 ‘막판 연장’을 반복해 왔습니다. 이번에도 여야 의원들이 2028년 또는 2030년까지 연장·확대하는 개정안을 이미 제출한 상태라, 올 가을 세법개정안이 나와 봐야 최종 윤곽이 잡힙니다.


일몰 시 실제로 바뀌는 점

구분2025년까지(현행)2026년부터(연장 실패 시)
공제 대상 총급여의 25% 초과 카드·현금영수증 사용액 폐지
공제율 신용 15 %, 체크·현금 30 %, 전통시장 40 % 등 적용 안 됨
공제 한도 기본 300 만 원(증가분·특례 최대 600 만 원) 0
우리 집 세금 근로소득에서 공제 → 세액 수만∼수십만 원 절감 공제액만큼 과세표준 증가 → 세금↑
 

즉, 연말정산에서 매년 수십만 원 ‘13월의 월급’을 받던 분들은 연장 실패 시 2027년 2월(2026 사용분 정산)부터 세 부담이 즉시 늘어납니다.


앞으로 무엇을 지켜보면 될까?

  1. 9~10월 기획재정부 세법개정안
    • 정부 초안에 ‘폐지·축소’가 담기면, 국회 논쟁이 격화될 가능성이 큽니다.
  2. 11~12월 정기국회·예산국회
    • 통상 카드 공제 연장은 세법개정안 처리 막판에 타결됐습니다.
    • 올해도 여야 합의가 늦어지면 12월 중순까지 최종안이 안개 속일 수 있습니다.
  3. 시나리오별 대응
  4. 시나리오예상 결과
    연장(유력) 기한만 2~5년 더 늘리거나, 다자녀·전통시장 공제율 추가 상향 가능성
    축소·단계폐지 공제율·한도↓ 후 2~3년 유예 뒤 폐지
    전면 폐지(가능성 낮음) 2026 사용분부터 즉시 종료
     

지금 할 수 있는 체크포인트

  • 연말정산 대비
    • 올해와 내년(2025)까지는 기존 방식대로 카드 공제 혜택을 최대한 활용하세요.
    • 고액 의료비·교육비가 예정돼 있다면 체크카드·전통시장 영수증으로 집중 결제할수록 공제율이 높습니다.
  • 제도 변경 모니터링
    • 10월 세법개정안·12월 국회 통과 결과를 확인해야 2026년 소비·지출 전략을 세울 수 있습니다.
    • 회사 급여 담당 부서, 국세청 홈택스 공지, 언론 보도를 주기적으로 살피세요.
  • 대체 절세 수단
    • 카드 공제가 축소돼도 IRP·연금저축 세액공제, 주택청약종합저축 납입 등은 유지됩니다. 공제 포트폴리오를 분산해 두면 정책 변화 충격을 줄일 수 있습니다.

핵심 요약

  • **“올해 말 일몰”**은 2025년 12월 31일을 끝으로 신용카드 소득공제가 자동 종료된다는 뜻입니다.
  • 국회가 기한을 다시 연장하지 않으면 2026년부터 사용한 카드·현금영수증 금액은 공제를 못 받게 됩니다.
  • 다만 여야 모두 3~5년 연장 법안을 내놓아 가을 국회에서 재연장 가능성이 높습니다. 올해 하반기 세법개정안과 국회 논의를 주시하면 대비할 수 있습니다.
  • 국민의힘 최은석 의원안: 일몰 기한을 2030년 12월 31일까지 5년 연장 + 전통시장 사용분 공제율 상향 등
  • 더불어민주당 이수진 의원안: 일몰 기한을 2028년까지 3년 연장(+자녀·전통시장 공제 항목 보강) – 발의 사실만 보도, 세부 내용은 추후 공개 예정
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따라서 제도는 자동으로 기한이 도래하는 것이고 국회에서 연장·축소·폐지 여부를 다시 결정합니다.
관례적으로 89 정부 세제개편안 → 1012월 국회조세소위 심의 단계에서 최종 윤곽이 나오므로,
올해 가을 논의를 지켜보면 됩니다.

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